حصاد الخسائر الضريبية (Tax-Loss Harvesting)
تعريف
استراتيجية استثمارية تبيع الأوراق المالية المنخفضة لتعويض ضرائب الأرباح الرأسمالية على الاستثمارات المربحة.
شرح
يعمل حصاد الخسائر الضريبية (TLH) عن طريق بيع الاستثمارات التي انخفضت قيمتها لتحقيق الخسارة للأغراض الضريبية، ثم إعادة الاستثمار فوراً في استثمار مماثل — ولكن ليس مطابقاً تماماً — للحفاظ على التعرض للسوق. تعوض الخسارة الأرباح الرأسمالية دولاراً مقابل دولار، ويمكن أن تعوض الخسائر الصافية حتى 3,000 دولار من الدخل العادي سنوياً.
تقوم معظم المنصات الآلية الحديثة بأتمتة TLH على الحسابات الخاضعة للضريبة. TLH القياسي يحصد الخسائر على مستوى صناديق المؤشرات، بينما الفهرسة المباشرة (المتاحة على Wealthfront للحسابات التي تتجاوز 100,000 دولار) تحصد على مستوى الأسهم الفردية لتوفير ضريبي أكثر دقة.
الحد الرئيسي لـ TLH هو أنه يؤجل الضرائب بدلاً من إلغائها — فهو يقلل أساس التكلفة للأسهم البديلة، لذا تستحق الضرائب في النهاية عند بيع تلك الأسهم. TLH أيضاً أقل فائدة في الحسابات ذات المزايا الضريبية مثل IRAs و 401(k)s.
مثال
لديك 5,000 دولار من الأرباح الرأسمالية المحققة. لديك أيضاً صندوق مؤشرات خسر 3,000 دولار. ببيع الصندوق الخاسر، تعوض 3,000 دولار من الأرباح. ينخفض ربحك الخاضع للضريبة إلى 2,000 دولار، مما يوفر 450 دولاراً من الضرائب بنسبة 15%.
قوالب Excel المجانية
جرب أيضًا نموذج متتبع محفظة الاستثمار المجاني لدينا
راقب أداء محفظة الاستثمار الخاصة بك. تابع الأسهم والسندات والصناديق المتداولة في البورصة والصناديق المشتركة مع حسابات الأرباح/الخسائر التلقائية.
تحميل متتبع محفظة الاستثمار